تمويل المنظمات التجارية هو مجموعة معينة من العلاقات الاقتصادية تهدف إلى تحقيق ربح أو إيجاد مصادر للتمويل. غالبًا ما تسمى مثل هذه العلاقات مالية أو نقدية ، حيث لا يمكن أن تنشأ إلا إذا كان هناك تدفق للأموال من جانب واحد على الأقل. ستركز هذه المقالة على ميزات تنظيم التمويل في المؤسسات التجارية ، وكذلك طرق مراقبتها وتوزيعها.
قليلا عن الوظائف
إذن ، بعبارات بسيطة ، فإن الشؤون المالية للمنظمات التجارية هي مبلغ معين من أموال الشركة التي تهدف إلى تحقيق ربح. قد يعني هذا التعريف صافي ربح المؤسسة ، والأموال المجمعة من المستثمرين ، والأوراق المالية ، وما إلى ذلك. بالنسبة للوظائف النقدية ، من المعتاد تحديد التحكم والاستنساخ والتوزيع:
- بمساعدة دالة التوزيع ، والتكوينرأس المال الأولي ، الذي قد يتشكل على حساب المساهمات التأسيسية أو الإعانات الحكومية أو القروض الائتمانية. تتيح لك هذه الوظيفة توزيع الأموال الأولية بطريقة تحقق أقصى ربح في المستقبل. بالإضافة إلى ذلك ، يؤثر التوزيع أيضًا على لحظة استلام العائدات ، عندما يكون من الضروري تقسيم صافي الربح بين المستثمرين ، اعتمادًا على الفائدة على مساهمتهم.
- وظيفة الاستنساخ تضمن تحسين عملية الإنتاج واستخدام التقنيات المبتكرة. بمعنى أنه يجب على الشركة توجيه جزء من الشؤون المالية لضمان تطور المشروع باستمرار وزيادة الأرباح. إذا لم يتم تنفيذ هذه الوظيفة بالكامل ، فستتولى الشركات المنافسة عاجلاً أم آجلاً.
- تعتمد الرقابة المالية لمنظمة تجارية على تحليل مفصل لعمل الإدارة والمحاسبة. تهدف الأنشطة الرقابية إلى تنفيذ الإستراتيجية المالية للشركة ومنع حالات الأزمات. إذا لم يراقب مدير الشركة التدفق النقدي لأعماله ، فإن هذا سيؤدي عاجلاً أم آجلاً إلى أنواع مختلفة من النقص أو الإفلاس المطلق.
يسمح لك الموقف السليم تجاه هذه الوظائف الثلاث بالحصول على أقصى ربح من الشركة وتحقيق زيادة في عدد المنتجات المنتجة. من الأنسب تعيين ممول ذي خبرة في منصب إداري ، والذي سيتولى مراقبة جودة أداء جميع هذه الوظائف ، وكذلك إبلاغ المالك ،إذا كانت الشركة على وشك الإفلاس
ما هو الضبط الداخلي
تمويل المؤسسات التجارية هو تدفق مستمر للأموال يتم استخدامه لأغراض مختلفة. على سبيل المثال ، يلتزم كل صاحب عمل بدفع رواتب الموظفين من إجمالي ربح الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري إرسال جزء من صافي الربح بانتظام لتطوير المنظمة. هذا هو السبب في أنه من المهم للغاية إيلاء اهتمام خاص للرقابة المالية الداخلية.
بادئ ذي بدء ، يجب عليك تعيين متخصص مؤهل ليراقب حالة التسويات أو المدفوعات. كقاعدة عامة ، يتعامل المحاسب مع هذه الواجبات. يقوم بحساب أرباح الشركة على أساس يومي ، ويدفع أجور الموظفين بناءً على عدد ساعات العمل ، ويوزع الأموال على المستثمرين ، وما إلى ذلك. كل عمل يعتمد على استخدام بعض الصيغ والبرامج.
عادة ما تقع السيطرة على تنفيذ استراتيجية التمويل على عاتق المدير أو مدير المنطقة. هذا الشخص مسؤول عن ضمان أن كمية السلع أو الخدمات المباعة تتماشى مع خطة عمل الإدارة. لهذا الغرض ، يتم تطوير برامج تحفيزية خاصة للموظفين ، وتحركات تسويقية خاصة ، وتظل نفقات الشركة وعمليات الشطب. بالإضافة إلى ذلك يلتزم مدير الشركة بتقديم أفضل السبل للتطوير ، فهو حلقة الوصل الأوسط بين المستهلك وصاحب الشركة.
خمسة مبادئ للتمويل التنظيمي
لكي تحقق المؤسسة أقصى ربح ، يجب أن تتبع مواردها المالية مبادئ معينة. خلاف ذلك ، سيتبخر مبلغ معين من المال دائمًا في اتجاه غير معروف ، وسيظل المشتري غير راضٍ بسبب حقيقة أن الموظفين يتهربون من العمل. ومع ذلك ، حتى أكبر شركة كانت في مرحلة التطوير ، لكنها تمكنت من التغلب على جميع الصعوبات باتباع قواعد معينة. لذا فإن مبادئ التمويل للمنظمات التجارية تشمل النقاط التالية:
- الاستقلال المالي ؛
- الاعتماد المالي على الذات ؛
- تمويل ذاتي ؛
- الإقراض الذاتي ؛
- تأمين ذاتي.
وهذه ليست سوى النقاط الرئيسية التي تتبعها معظم الشركات الكبرى. كما ترى ، تتضمن مبادئ التمويل للمنظمات التجارية خمس قواعد قد لا يكون من السهل فهمها على الفور. في الأقسام التالية ، ستجد معلومات أكثر تفصيلاً حول كل نقطة من هذه النقاط ، بالإضافة إلى بعض التوصيات العملية التي ستساعدك على اتباع المبادئ المالية بأكبر قدر ممكن من الوضوح.
الاستقلال
جوهر تمويل المؤسسات والمنظمات التجارية في معظم الحالات يقوم على الاستقلال المالي. يتجلى في معظم الكيانات الاقتصادية ويهدف إلى خلق تدفق مستمر للموارد للحفاظ على عملية الإنتاج. ومع ذلك ، يجب على رجل الأعمال المبتدئ أن يفهم أن مفهوم الاستقلال هنا تمامًاالشرط. أيا كان ما قد يقوله المرء ، ولكن سيكون هناك دائمًا بعض السيطرة من جانب الهيئات الحكومية ، ولن تسمح لك بعض القواعد بتعيين أسعار أعلى مما ينبغي.
دعونا نعطي مثالًا صغيرًا على الاستقلال المالي لشركة تنتج المنتج الاستهلاكي الرئيسي - الخبز. في البداية ، يمكن جذب الاستثمارات لتنظيم الإنتاج أو يمكن الحصول على قروض من المؤسسات المالية. ومع ذلك ، يجب أن تسعى الشركة دائمًا لتحقيق الاستقلال المالي وأن تستثمر أموالها فقط في التنمية. في هذه الحالة ، ستبقى معظم الأرباح داخل الشركة. ومع ذلك ، لن تسمح لك الدولة بتحديد أسعار عالية جدًا للطعام. خلاف ذلك ، ستتوقف المتاجر ومحلات السوبر ماركت ببساطة عن التعاون معك.
الاعتماد المالي على الذات
كما تعلمون ، فإن إحدى وظائف التمويل للمنظمات والمؤسسات التجارية هي الاستنساخ. يجب أن يكون لأي مؤسسة رأس مال محدد لبدء التشغيل ، مما سيسمح بتنظيم إنتاج وبيع السلع. يمكنك الحصول على هذا المبلغ من مجلس المؤسسين أو المستثمرين أو الدولة أو أحد البنوك. ومع ذلك ، يجب على أي شركة أن تسعى جاهدة للحصول على ضمان مالي مستقل. ولن يتم سداد هذا الجزء من الأرباح حتى من الدين. إنه فقط أن أي رائد أعمال يجب أن يتعلم الاعتماد على نفسه فقط.
كما لاحظت بالفعل ، هذا المبدأ صحيح تمامًامشابه للسابق ، لكن لا يزال هناك فرق واحد مهم. الاستقلال المالي يعني السيطرة الكاملة على التدفقات النقدية (النفقات والدخل) ، والاكتفاء الذاتي المالي له اتجاه واحد فقط - الأموال التي تأتي إلى الشركة. قد يكون من الصعب للغاية في بعض الأحيان اتباع هذا المبدأ ، لا سيما بالنظر إلى المنافسة المتزايدة باستمرار. ومع ذلك ، إذا تمكنت الشركة من الاستقلال عن الآخرين ، فسيؤدي ذلك إلى زيادة الدخل.
الإقراض الذاتي
كما ترى ، يعتبر تصنيف الشؤون المالية للمنظمات التجارية موضوعًا معقدًا إلى حد ما ، ولكنه مثير للاهتمام للغاية. ومع ذلك ، فإن هذه النقطة تستحق اهتمامًا خاصًا ، حيث تتبعها معظم الشركات الكبيرة. لماذا الائتمان الذاتي؟ الحصول على مبلغ كبير من المال من البنك ليس ممكنًا دائمًا ، وترعى الدولة أصحاب الأعمال على مضض. لذلك ، يجب على المرء أن يلجأ إلى طريقة مماثلة ، والتي تظهر نفسها تمامًا ليس فقط في مرحلة التطوير ، ولكن أيضًا في المستقبل.
أبسط مثال على الإقراض الذاتي هو إصدار الأسهم أو السندات. تطرح الشركة في السوق قدرًا معينًا من الأوراق المالية التي لها قيمة اسمية وتعد بجلب ربح معين للمالك. يمكن استخدام عائدات المبيعات لتطوير الشركة أو لأغراض أخرى. ومع ذلك ، بعد وقت معين ، سيُلزم مالك الشركة بدفع مبلغ معين من المال للمستثمرين على شكل أرباح أو قسائم.
التمويل الذاتي
الآن أنت تعرف خصوصيات تنظيم التمويل في المؤسسات التجارية بمزيد من التفصيل. ومع ذلك ، إذا كنت ترغب في بناء شركة كبيرة حقًا ، فإننا نوصيك أيضًا بالتعرف على مبدأ التمويل الذاتي ، والذي لا يحظى بشعبية مثل الإقراض الذاتي ، ولكنه لا يقل ربحًا عن المؤسسة.
إذن ، التمويل الذاتي يعني استخدام الأموال الخاصة ، والتي يمكن الحصول عليها بعدة طرق. يستخدم مالك الشركة مدخراته الخاصة ببساطة لبناء الشركة وتطويرها بشكل صحيح. يعد مبدأ أداء الشؤون المالية للمنظمات التجارية أكثر فائدة للشركة ، لكنه لا يحظى بشعبية كبيرة ، حيث يتعين على المالك استخدام مدخراته الخاصة.
يخلط العديد من رواد الأعمال الطموحين بين هذا النوع من التمويل والموارد الداخلية للشركة. يجب أن يكون مفهوماً أن التمويل الذاتي لا يعتمد على ربح الشركة ، وأن المصادر الداخلية مرتبطة به ارتباطاً وثيقاً. هذا هو السبب في أن هذا المبدأ لا يحظى بشعبية كبيرة ، لأنه لا أحد يريد استثمار أمواله في التنمية.
تأمين ذاتي
الآن أنت تعرف تعريف التمويل للمنظمات التجارية (تم وصف مفاهيم ومبادئ التنظيم في الأقسام السابقة) ، ولكن لم يتم ذكر أحد الفروق الدقيقة المهمة التي يمكن أن تستخدمها الشركات بعد - وهذا هو ذاتي- تأمين. هذا المبدأ هو دفاع ضدالأضرار والخسائر المحتملة لأسباب مختلفة. على سبيل المثال ، يمكنك إنشاء العديد من الصناديق الاحتياطية التي سيتم تجديدها من إجمالي ربح الشركة. أو يمكنك تأمين الأموال من خلال جهات خارجية مقابل رسوم.
إشارة خاصة تستحق تعويض في حالة الخسائر غير المتوقعة. إذا تم تكوين احتياطي نقدي داخل المؤسسة ، فسيتم توجيه هذه الأموال لمكافحة التهديد الذي أدى إلى الأزمة. بالطبع ، إنشاء صندوق احتياطي ليس إلزاميًا على الإطلاق ، لكن هذا المبدأ يسمح لك بالحفاظ على أموال الشركة آمنة وسليمة.
الاستراتيجيات المالية وأهدافها
كما ذكرنا سابقًا ، يمكن تنفيذ المحاسبة المالية من خلال استراتيجيات مختلفة تهدف إلى تحقيق ربح من المؤسسة. تسمح لك ميزات التمويل بأشكال مختلفة في المؤسسات التجارية ببناء العشرات وحتى المئات من الأشكال متعددة المسارات التي يمكنك من خلالها تحقيق هدفك. في معظم الحالات ، تكون الاستراتيجيات فردية ، ولكن هناك أيضًا قواعد معينة لإنشائها يجب على كل رائد أعمال اتباعها.
تعتمد أهداف الاستراتيجيات المالية بشكل مباشر على الأهداف التي تحددها المؤسسة. على سبيل المثال ، يمكن للشركة استخدام أساليب تحليل أنشطتها أو تحسين رأس المال العامل. إذا كانت المنظمة بحاجة إلى الحصول على مزيد من التمويل ، فسيتم استخدام الاستثمار.الاستراتيجية ، وتتمثل مهمتها الرئيسية في جذب انتباه المستثمرين. أو قد تفضل الدراسة المتعمقة لجميع مجالات الشركة من أجل الاستثمار في أكثر الصناعات الواعدة. أي أنه يمكن لمنظمة واحدة أن يكون لديها عدة استراتيجيات في وقت واحد - وهذا ليس مفاجئًا.
بضع كلمات في الختام
تمويل المنظمات التجارية هو موضوع معقد وعميق للغاية ، وهو أمر مهم للدراسة ليس فقط لرجل أعمال مبتدئ ، ولكن أيضًا لرجل أعمال ناجح. يوجد أدناه مقطع فيديو قصير يصف المفاهيم الأساسية لتمويل الشركات.
تمويل المنظمات التجارية هو هيكل معقد نوعًا ما ، يعتمد في معظم الحالات على السياسة والاستراتيجية التي تختارها الشركة. على سبيل المثال ، يمكنك استخدام كل طاقتك ومواردك لجذب أكبر عدد ممكن من العملاء لشراء المنتجات. ومع ذلك ، يجب أن يكون مفهوما أنه في هذه الحالة ، يمكن أن تتأثر جودة البضائع وعدد العملاء الراضين بشكل خطير. يجب أن يكون الممول ذو الخبرة قادرًا على تحليل كل صناعة بكفاءة ومقارنة الموارد المتاحة بالأهداف العالمية. بعد كل شيء ، فإن الشؤون المالية للمؤسسات التجارية هي علاقات اقتصادية تنشأ في عملية تكوين أصول إنتاج المنظمة وبيع منتجاتها ، وتكوين مواردها الخاصة ، وجذب مصادر التمويل الخارجية ، وتوزيعها الصحيح والاستخدام الصحيح.
