ما هو الإيجار التمويلي؟ هذا عقد إيجار يحتوي على عدد من الميزات المميزة. دعونا نحلل بعض النقاط المتعلقة بهذا المصطلح.
دعونا نحاول تحليل الخوارزمية باستخدام مثال محدد. افترض أن صاحب المشروع أو الشركة لا يملكان موارد مادية كافية لشراء المعدات اللازمة. في هذه الحالة ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على قرض من البنك ، مع أخذ المبلغ المفقود بفائدة عالية ، أو يمكنك شراء الآلات اللازمة من الشركة باستخدام التأجير التمويلي.
مخطط التأجير
ستنظر الشركة في العرض ، وتحلل أرباحها. عند الموافقة ، سيؤجر المؤجر العقار للشركة بموجب اتفاقية محددة.
بموجب شروطها ، سيدفع المستأجر كل شهر للشركة مبلغًا معينًا ، وهو ما يسمى مدفوعات الإيجار.
بعد فترة زمنية معينة ، يتم استبدال المعدات بدفع السعر المتبقي لها.
المشاركون في الاتفاقية
ثلاثة أطراف متضمنة في اتفاقية التأجير التمويلي:
- مستلم الملكية ؛
- شركة تأجير ؛
- بائع
شخص طبيعي أو اعتباري يعمل كمتلقي للممتلكات ، يتم تأجير أصل مؤجر له لفترة معينة من الوقت ، مع فرصة لاسترداد كامل.
تشير شركة التأجير إلى الطرف الذي يستحوذ على المعدات والمركبات والعقارات.
يشير البائع إلى الطرف الذي يبيع ممتلكات ثمينة.
في بعض الحالات ، تعتبر اتفاقية الإيجار التمويلي عقد إيجار بين طرفين ، إذا كان المؤجر هو مالك العقار.
الغرض
الغرض من مثل هذا الحدث بالنسبة للشركة هو توسيع الإنتاج ، وتحديث خط الإنتاج ، مما يتيح الاعتماد على أرباح كبيرة.
التأجير التمويلي يتضمن البيع السريع للمعدات والمركبات والعقارات باهظة الثمن من قبل البائع.
كائنات تأجير
بموجب القانون الروسي ، يمكنك بث (إيجار) ممتلكات معينة:
- عقارات
- النقل البري
- مؤسسات ؛
- معدات
استحالة التأجير
لاحظ أن هناك بعض الأشياء المحظورة في التشريعات المحلية. على سبيل المثال ، هذا ينطبق على العناصر العسكرية.
أيضًا ، لا يمكنك الاعتماد على تأجير العقار التالي:
- بدون مصنع أو رقم فردي ؛
- موارد طبيعية ، أرض ؛
- خاصية ،تم سحبها من التداول.
التأجير التمويلي غير مسموح به مع معلمات الكائن التالية:
- سيولة منخفضة ؛
- مع مُصنِّع غير موثوق به ؛
- قيد الاستخدام لأكثر من سبع سنوات.
خيارات التأجير
اعتمادًا على التوقيت والطبيعة الاقتصادية للعقود ، من المعتاد التمييز بين ثلاثة أنواع من التأجير:
- التشغيلية ؛
- قابل للإرجاع ؛
- مالي.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك تأجير المعدات والعقارات والمركبات. مع الأخذ في الاعتبار المخاطر ، يتم تصنيف هذه المعاملات إلى مجموعات:
- عرض مضمون عند مشاركة المخاطر بين جميع المشاركين ؛
- خيار غير مضمون ، حيث لا يعطي المستأجر أي ضمانات فيما يتعلق بالوفاء بالتزاماته ؛
- نوع مؤمن جزئياً يتم فيه إبرام عقد تأمين
إعادة تأجير
تعتبر صفقة من نوع خاص. يتصرف بائع العقار والمستأجر كشخص واحد. تدخل الشركة في اتفاقية مع شركة تأجير لنقل ملكية الممتلكات بمبلغ معين وتصبح على الفور مستأجرًا.
خصوصية هذا النوع هي أن عملية الإنتاج لا تتوقف ، ولا يتم سحب المعدات. تتلقى الشركة مبلغًا كبيرًا يمكن من خلاله زيادة الأرباح المادية. يتم دفع مبالغ صغيرة شهريًا. مثل هذه الصفقة مفيدة للمؤسسات التي تحتاج إليهاأموال إضافية لتطوير الأعمال. يمكنك توقع استلام نقود من شركة التأجير دون خسارة المعدات ، دون إيقاف عملية الإنتاج.
إعادة التأجير له عيوب معينة. تخضع هذه المعاملات للمراقبة من قبل السلطات الضريبية. إنهم يرون مثل هذه الاتفاقيات كخيار لتجنب دفع الضرائب الفيدرالية.
لهذا السبب تقارن السلطات المالية بين شروط الائتمان والتأجير الممكنة. إذا تم العثور على تناقضات ، فإنهم يشتبهون في أن صاحب المشروع يحاول تجنب دفع الضرائب للميزانية الفيدرالية للاتحاد الروسي.
التأجير التشغيلي
يقصد بموجبه معاملة في هذه الحالة تكون مدة تطبيق العقار أطول بكثير من سريان العقد. يمكن مقارنتها بخيار الإيجار العادي.
شركة التأجير مسؤولة مسؤولية كاملة عن موضوع العقد. هي الشركة المسؤولة عن أي مخاطر مرتبطة بفقدان الممتلكات أو تلفها. يحق للمستلم إنهاء العقد مع الشركة إذا تم تزويده بشيء غير مناسب للاستخدام.
بعد انتهاء العقد يتمتع المستأجر بالحقوق التالية:
- اترك الشيء للمؤجر ؛
- قم بتغييره لعنصر آخر ؛
- وضع عقد جديد ؛
- شراء معدات (نقل) ، كن المالك
التأجير التشغيلي له تأثير إيجابي على تطوير العملية الإنتاجية ، حيث يتم تحديث المعدات.
التأجير التمويلي
دعونا نحلل سماتها المميزة. التأجير التمويلي هو خيار لجذب الموارد المادية لأغراض محددة.
شروط استخدام موضوع التأجير تتوافق مع شروط العقد. عند اكتماله ، تقترب تكلفة المعدات من الصفر. في الأساس ، يحاول المستأجر الحصول على ملكية شخصية.
التأجير التمويلي الدولي له الشروط والأحكام التالية:
- شراء العقار من قبل المؤجر لغرض تأجيره ، وليس للاستخدام الشخصي ؛
- للمشتري الحق في اختيار البائع والممتلكات ؛
- البائع على علم بوجود اتفاقية إيجار ، لكن الموضوع يحدده المشتري ؛
- يرسل المستأجر جميع المطالبات المتعلقة بجودة النقل والآلات والمعدات إلى البائع المباشر ، دون الاتصال بالمؤجر ؛
- في حالة الإضرار بموضوع المعاملة يوقع صك القبول والتسليم ويصبح ملكا للمشتري.
خطوات الصفقة
تسلسلها يحدده القانون الفيدرالي بشأن التأجير التمويلي والتأجير التمويلي.
أولاً ، تم اختيار شركة التأجير. من الأفضل إعطاء الأفضلية للشركات الكبيرة التابعة لمؤسسات كبيرة.
يحكم قانون التأجير التمويلي توقيع العقد. يجب على العميل تقديم الحزمة التالية:
- بيان بالرغبة في تأجير غرض معين ؛
- مستخرج من مؤسسة مالية عن رأس المال العامل للشركة لآخر مرةعام ؛
- تقرير أربعة أشهر ؛
- تأكيد تأمين الشيء المؤجر
- عقد مع الموردين
FZ على التأجير التمويلي تسمح للمؤجر بطلب أوراق ومستندات أخرى ، مع مراعاة تفاصيل الصفقة التي يتم إبرامها ، وكذلك خصائص الشركة.
بعد ذلك ، يقوم العميل بتقديم أول مساهمة نقدية ، وبعد ذلك تصبح الشركة مالكة موضوع العقد.
عنصر تم شراؤه بالإيجار يسمح لك بتحسين إنتاجية العمل ، وزيادة الأرباح المادية.
تأجير المعدات
تعتبر الطريقة الأكثر ربحية للمؤسسة لزيادة دخلها ، وفرصة تطوير الإنتاج دون خسائر كبيرة ، وإنشاء خطوط تكنولوجية جديدة ، وتحديث الآلات والأجهزة. في التأجير يمكنك الحصول على معدات الكمبيوتر والمواد اللازمة لعمل المكتب.
في الزراعة ، يُسمح بشراء آلات وأجهزة جديدة مطلوبة لجمع الحليب ومعالجة المحاصيل وتقطيع لحوم الماشية.
يهدف التأجير في مجال المطاعم إلى شراء المعدات اللازمة لتجارة الجودة.
ينطبق هذا الخيار أيضًا على تكرير النفط والغاز والنجارة والصناعات الكيماوية.
فوائد تأجير المعدات
يسمح لرائد الأعمال الفردي أو الشركة بالتطور حتى في الحالات التي لا يملكون فيها الأموال المالية الكافية لشراء معدات حديثة.
شكراحتى توزيع المدفوعات ، يمكن للشركة توزيعها لتخطيط عملها ، فلا داعي لدفع دفعة واحدة.
مباشرة بعد توقيع العقد ، تبدأ الشركة في استخدام موضوع الصفقة ، وبعد انتهاء العقد ، يمكنك شراء المعدات بقيمة متبقية.
بفضل الأرباح ، تغطي الشركة عمليا الأقساط الشهرية ، وليس لها تأثير سلبي على عمل المؤسسة.
تأجير المركبات
تمنح اتفاقية التأجير التمويلي الحق في شراء سيارة لكل من شخص عادي وكيان قانوني. تم استخدام هذا النوع من المعاملات في روسيا فقط في السنوات الأخيرة.
بعد انتهاء فترة التأجير يمكنك أن تصبح المالك الكامل للسيارة
مزايا الصفقة التي يتم إبرامها هي أنه فور سداد القسط الأول ، يتلقى كيان خاص أو قانوني الحق في استخدام المركبات.
ليس فقط المؤسسات المالية (البنوك) ، ولكن أيضًا وكلاء السيارات يتعاملون مع تنفيذ مثل هذه المعاملات. ضع في اعتبارك خوارزمية الإجراءات. يُظهر العميل رخصة قيادة وجواز سفر مدني.
بعد ذلك ، يتم إبرام اتفاقية بين المؤجر والمالك المستقبلي للسيارة ، مما يسمح للعميل بشراء السيارة ويصبح مالكها الكامل.
بالإضافة إلى ذلك ، يتم وضع عقد بيع وتوقيعه بين مورد النقل (البائع) والبنك (الشركة) الذي تحمل التزامات المؤجر.
حجم القسط الأول لا يتعدى 20-30 بالمائة من إجمالي قيمة السيارة بموجب العقد. الشرط الأساسي هو تسجيل التأمين لحزمتين: CASCO ، OSAGO.
جميع المشاكل المتعلقة بتسجيل السيارة لدى شرطة المرور واجتياز الفحص الفني للمركبة تتولاها شركة التأجير.
بعد الانتهاء من جميع الإجراءات يتم نقل السيارة إلى المستأجر. المالك شركة تأجير: بنك ، تاجر سيارات. من بين مزايا مثل هذه الصفقة ، لاحظوا شراء ليس فقط السيارات ، ولكن أيضًا المعدات الخاصة.