ليس من غير المألوف أن تختفي شركة ناجحة أمس فجأة من السوق ، ويطالب الدائنون من جميع الجهات بسداد ديونها لهم. الأجور المتأخرة ، وجود الديون على القروض - أولى علامات الإفلاس. لكن محكمة التحكيم فقط هي التي يمكنها إعلان إفلاس الشركة على هذا النحو.
حساب المال الحب
إجراءات إعلان إفلاس الشركة طويلة ومعقدة. لقد تم تطوير نظام كامل من الإجراءات ، والتي يجب أن تتبعها الأطراف المعنية - الدائنون ، المؤسسون ، الشركاء ، من أجل الخروج من الموقف بأقل الخسائر لأنفسهم. بعد اكتشاف العلامات الأولى لإفلاس المدين ، ليس كل شخص في عجلة من أمره للتقدم بمطالبات إلى محكمة التحكيم ، حيث يمكن أن تكون هذه مجرد صعوبات مؤقتة للشركة الشريكة. ومع ذلك ، مع الأزمة الممتدة ، تزداد احتمالية الخراب القادم بشكل كبير. أسباب للقلقيجب أن يؤخذ في الاعتبار:
- عدم القدرة على سداد المدفوعات الحالية العاجلة ؛
- ديون للموظفين على أجور عدة أشهر ؛
- انخفاض في الإنتاج أو المبيعات أو الخدمات ؛
- فقدان العملاء المخلصين ، إلخ.
من بين العلامات الرئيسية لإفلاس الفرد الديون على التزامات الديون التي تزيد عن خمسمائة ألف روبل ، والتي يتم الاحتفاظ بها لمدة ثلاثة أشهر. بالنسبة للكيان القانوني ، فإن هذا المبلغ يزيد عن ثلاثمائة ألف روبل. تخضع الشركات الاحتكارية لإجراءات الإفلاس بديون تبلغ مليون روبل. علامات إفلاس رجل الأعمال الفردي هي نفسها علامات الفرد - خمسمائة ألف روبل ، والتي لا يستطيع دفعها لأكثر من ثلاثة أشهر. العثور على مشاكل مماثلة مع شريكك أو المدين هو سبب للتفكير في ادخار أموالك الخاصة. بغض النظر عن مدى قرب الشراكات بين الشركات ، في الأعمال التجارية ، يهتم الجميع بمصالحهم الخاصة ، وإذا كانت الصعوبات المالية لأحدهم يمكن أن تغرق الآخر ، فإن تحالف الأعمال ينتهي. لتقديم طلب إلى محكمة التحكيم مع طلب الاعتراف بمنظمة تدين بمبلغ كبير إلى حد ما من المال ، يمكن لدائنها إما بمفرده أو بالتعاون مع ضحايا آخرين مشابهين. إذا لم يكن المدين منظمة سياسية أو دينية ، فقد يُعلن إفلاسه.
كل نهج فردي
هناك مخطط إفلاس منفصل لكل فئة من فئات الكيان القانوني. مفهوم وميزات الإجراء بشكل أساسيمتشابه ، لكنها تختلف في مقدار الدين وتوقيت عدم السداد. لذلك ، بالنسبة لمؤسسات التأمين والائتمان والمقاصة ومنصات التداول ، يكفي عدم دفع الفواتير لمدة أسبوعين حتى يصبح شركاؤها مشبوهين والحصول على سبب للذهاب إلى المحكمة. بالنسبة للمنظمات الإستراتيجية (المصانع الكيماوية ، المؤسسات الدفاعية المعقدة ، إلخ) ، هذه الفترة هي ستة أشهر. لكن المتطلبات الأكثر صرامة لإعلان إفلاسهم هي للمطورين. قد يكون من الصعب جدًا تصفية مؤسسة إنشاءات رسميًا من خلال محكمة تحكيم ، نظرًا لأن أصولها في شكل مبانٍ مقامة جزئيًا يمكن أن تكون مهمة جدًا ، على الرغم من أنها غير كافية للوفاء بجميع الالتزامات المالية. في هذه الحالة ، سيكون عليك أن تحاول جاهدًا الضغط على الحد الأقصى الضروري لحماية مصالح جميع الضحايا من الحد الأدنى المتبقي.
يتم أيضًا تحديد قواعد تقديم الطلبات إلى المحكمة ، ومجموعة من المستندات والإجراءات الإجرائية لكل فئة فردية من الشركات اعتمادًا على وضعها. يجب أن تكون الأطراف المهتمة حذرة من ديون الشريك أو المدين ليس فقط للبنوك وشركاء الأعمال ، ولكن أيضًا للمرافق العامة ، وكذلك سلطات الضرائب والمعاشات التقاعدية. ربما تكون عدم القدرة على تقديم مساهمات إلزامية في الوقت المحدد ، والتي قد يؤدي انتهاكها إلى عقوبات خطيرة ، هي العلامة الرئيسية للقلق من وجود خطأ ما في الشركة.
بلا مأوى
يمكن أن تؤدي العوامل الخارجية والداخلية إلى الإفلاس. يمكن أن يعزى الأولانخفاض حاد في قيمة الدولار ، وانخفاض في المبيعات بسبب ظهور منتج أفضل وأرخص من المنافسين ، والتضخم وغير ذلك الكثير. هذه العوامل يصعب حسابها والتأثير عليها. على عكس تلك الداخلية التي تعتمد كليًا على إدارة الشركة واستراتيجية مجلس الإدارة التي تتبناها. يمكن اعتبار نقص الأموال الخاصة من منظمة أو شركة بسبب سياسة الاستثمار غير الصحيحة علامة مهمة على إفلاس كيان قانوني. خاصة إذا استمر هذا الاتجاه لفترة طويلة من الزمن. ومع ذلك ، فإن المشاكل التي تؤدي إلى الانهيار لا يجب أن تتراكم تدريجياً ، بل يمكن أن تنهار فجأة. على سبيل المثال ، مع انخفاض حاد في سعر صرف الروبل في ظل وجود قروض بالعملة الأجنبية.
إذا تحدثنا عن سوء التقدير الداخلي للمديرين الذين فشلوا في بناء استراتيجية إدارة فعالة ، فيمكن عندئذٍ النظر في أكثر المشاريع فشلًا:
- التوسع المفاجئ في الإنتاج مع انخفاض حاد في المبيعات ؛
- اقتناء المواد الخام أو المعدات بأسعار فائدة عالية ؛
- الاستخدام غير العقلاني لأصول الإنتاج ؛
- تكاليف التوظيف غير المبررة والرواتب والمكافآت غير المدعومة ، إلخ
يمكن متابعة قائمة علامات إفلاس مؤسسة بسبب نظام إدارة غير صحيح لإدارتها. إذا كانت هناك مشكلات صغيرة ، فيمكن أن تتفاقم بسبب الخلافات بين المؤسسين أو المستثمرين ، وصعوبات وضع استراتيجية موحدة لتسوية الأمور المتعثرة. الصراعات بين العماليمكن أن تؤثر على تدهور جودة المنتجات أو الخدمات. ونتيجة لذلك ، فقد المستهلكون. يمكن أن يؤدي تأثير كرة الثلج إلى انهيار الشركة في وقت قصير إلى حد ما ودون مشاكل خارجية كثيرة. لكن عملية الخراب الكلية التي لا رجوع فيها تتطور بوتيرة أسرع.
"مساعدة" من الخارج
يمكن اعتبار علامة واضحة على إفلاس شخص اعتباري أو طبيعي انخفاضًا حادًا في ملاءته بسبب تدخل عوامل غير متوقعة لا تعتمد على سياسة العمل الداخلية للشركة. لا تقوم كل شركة بتقوية الموظفين مع الخدمات أو الإدارات التي تعمل على سوء تقدير التغييرات المحتملة في البورصات من أجل حماية أنفسهم من التنفيذ غير المناسب للعمليات الخطرة. لذلك ، بدون الحصول على بيانات عن توقعات تقلبات أسعار العملات ، حتى في حالة عدم وجود قروض بالدولار ، فإن القفزة الحادة يمكن أن تؤدي إلى انخفاض ملموس في دخل الشركات الصناعية. ليس فقط بسبب حقيقة أن معظم الالتزامات التعاقدية لشراء / بيع المواد الخام والمعدات في السوق المحلية مرتبطة بسعر الصرف. حتى لو كان الحساب بالروبل ، فإن تدخل العوامل المصاحبة على شكل ارتفاع حاد في سعر الوقود ، المربوط بالدولار ، سيؤدي حتما إلى زيادة تكلفة الإنتاج بسبب زيادة في التكاليف اللوجستية. وهذا هو الحال في كل شيء - مشكلة غير متوقعة تلحق بآخر.
أثناء الأزمات المالية الكبرى ، سواء كانت عابرة أو ممتدة ، تُلاحظ في كثير من الأحيان علامات إفلاس العديد من الشركات الناجحة. بالإضافة إلى قفزة في العملات غير متوقعةيمكن أن ينتج عن الخسائر المالية:
- تخفيض الدعم من الميزانيات الفيدرالية أو الإقليمية ؛
- تضخم ؛
- تغييرات في القوانين ؛
- زيادة في المنافسة
- غرامات ؛
- مدفوعات الطوارئ ، إلخ.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يؤدي مقدار الالتزامات التي يتم تحملها والتي تزيد عن القيمة المقدرة للممتلكات الموجودة تحت تصرفهم إلى تدمير الفرد. بعد العثور على مثل هذه العلامة ، يحق لشركاء الأعمال إعلان بدء إجراءات الإفلاس ضد الشركة. سيعتمد الإجراء الإضافي لتنفيذه على تفاصيل الصناعة التي تعمل فيها الشركة أو المنظمة.
الثقة التي انفجرت
في كثير من الأحيان ، حتى مع وجود جميع علامات الإفلاس الواضحة ، لا تتعجل الشركات في اتباع متطلبات القانون وإخطار المستثمرين والدائنين بوضعهم المالي الصعب. من خلال اتخاذ خطوات محفوفة بالمخاطر ، غالبًا ما تنطوي على قروض عالية الفائدة ، لإنقاذ الموقف ، تصبح المشاكل أكثر خطورة. من أجل تجنب مثل هذه المواقف ، طور العالم الاقتصادي الأمريكي إدوارد التمان ، في النصف الثاني من القرن الماضي ، عدة طرق تقييم للتنبؤ باحتمالية الإفلاس بناءً على تحليل أداء الشركة. يعتبر العامل الثاني مع سوء تقدير لتجنب الخراب دون جمع الأموال المقترضة أبسطها وأكثرها تكلفة. العامل الخماسي أكثر دقة ، لكن كقاعدة عامة ، تلجأ إليه البورصات ومؤسسات الائتمان والشركات المساهمة الكبيرة. بالنسبة للشركات الأصغر ، فإن استخدام عاملينالموديلات
بالإضافة إلى ألتمان ، تمت دراسة مفهوم وعلامات الإفلاس بدقة من قبل العالم البريطاني ريتشارد تفلر ، الذي طور نظامه الخاص المكون من أربعة عوامل للتنبؤ بالخراب المحتمل. بقية الطرق المعروفة إما أنها لا تقدم تقييمًا دقيقًا ، مثل بطاقة أداء بيفر ، أو تم إنشاؤها على أساس الأساليب الحالية ، مثل نموذج Springate - وهو نوع من مخطط ألتمان. للحصول على تقييم أكثر دقة لحالة الشركة ، غالبًا ما يتم تحليل احتمال الإفلاس بعدة طرق في وقت واحد. في أي حال ، لمثل هذا الحدث المعقد ، من الأفضل استخدام خدمات المهنيين ذوي الخبرة الذين يتعاملون مع هذه المشكلة بشكل احترافي. قد لا يعطي التحليل بمفردك تنبؤًا دقيقًا ، وقد يؤدي أحيانًا إلى نتيجة معاكسة تمامًا. ومن هنا إلى الانهيار في متناول اليد.
مشاكل ولكن ليس تلك
ومع ذلك ، لا يعتقد الجميع أنه يجب إنقاذ السفينة الغارقة. في كثير من الأحيان ، يتم تعزيز انغماسها في القاع عن طريق زيادة عدد الثقوب الموجودة في الأسفل. هذا هو الحال مع الشركات المتعثرة. في بعض الأحيان يتم إفسادهم عمداً ، والضغط على أقصى فائدة لأصحابها وتركهم بدون الأموال اللازمة لسداد المدفوعات. ليس من السهل تحديد علامات الإفلاس المتعمد ، ولكن حتى هنا تم تطوير تقنية بسيطة بناءً على دراسة أنشطة إنتاج الشركة وحجم الأصول المتداولة في أوقات مختلفة.
التسبب عن عمد في إفلاس منظمة ، أو حتى التصريح صوريًا عن نفسها من أجل تجنب سداد الديون ، يعاقب عليه القانون. في الحالة الأولى ، الشركةتصبح القضية معسرة ، في الحالة الثانية - لديها وسيلة للوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين ، لكنها تحاول تجنب ذلك قانونيًا. على أي حال ، سيتم التعدي على مصالح الشركاء وسيكون لهم الحق في طلب إعادة أموالهم من خلال المحاكم.
بعد الكشف عن علامات الإفلاس الوهمي وإثبات النية الإجرامية للمبادرين بالمخطط غير القانوني لتخصيبهم ، سيتم معاقبتهم اعتمادًا على مقدار الضرر الذي لحق بالأطراف المعنية. بالإضافة إلى فرض الغرامات التي يمكن أن تصل إلى 800 حد أدنى للأجور ، يتم أيضًا توفير السجن الحقيقي للمحتالين لمدة تصل إلى ست سنوات.
الديون
كلما أسرع المُقرض ، بعد أن وجد علامات إفلاس في شريكه في العمل أو شريكه ، بالتوجه إلى المحكمة ، زادت فرصه في استرداد أمواله. ربما ليس بالكامل ، ولكن على الأقل جزئيًا. كما لوحظ بالفعل ، فإن المؤشرات الرئيسية للاضطرابات هي ديون تزيد عن خمسمائة ألف روبل للفرد وثلاثمائة لكيان قانوني. - مدة الإعسار عن السداد من ثلاثة أشهر فأكثر. لا يمكن أن يكون كل من المبلغ والشروط أقل. خلاف ذلك ، لن تقبل المحكمة حتى الطلب للنظر فيه. إذا لم يقم المدين بنفسه بأي محاولات لاتخاذ الخطوة الأولى ، على الرغم من أنه ملزم بموجب القانون ، يحق للدائنين القيام بذلك. تطبيق واحد يكفي ، جماعي أو فردي - لا يهم. حتى لو كان من المستحيل الوفاء بالالتزامات تجاه أحد المقرضين ، أثناء سداد الديون لعشرات الدائنين ، لا يمكن تجنب محكمة التحكيم.
الشركات ليست في عجلة من أمرها لإعلان إفلاسها بنفسها أيضًا لأنه إذا تم إعلان إفلاسها ، فقد يُمنع المدير والمحاسب من الانخراط في الأنشطة ذات الصلة لعدة سنوات. لا تنطبق هذه القيود على أصحابها. لكن المواطن العادي الذي يقرر إعلان إفلاسه كفرد يجب أن يتذكر أنه طُلب منه خلال السنوات الخمس التالية الذهاب إلى مؤسسات الائتمان. بالإضافة إلى ذلك ، لمدة ثلاث سنوات لن تتاح له الفرصة لشغل مناصب قيادية أو العمل في مؤسسة أو مؤسسة من أي ملف شخصي. علامة أساسية على إفلاس رجل أعمال فردي هو دين بخمسمائة ألف روبل وثلاثة أشهر من التأخير في السداد ، ومن بين العواقب حظر لمدة خمس سنوات على أنشطة مماثلة.
لا يمكنك حلها بدون تحكيم
التقاضي ممكن فقط إذا كان هناك طلب للمدين. بادئ ذي بدء ، تم توضيح الأسباب التي أدت إلى الخسائر. ينصب التركيز على تحديد علامات الإفلاس الوهمي أو المتعمد ، حيث إن الإجراء في هذه الحالة سوف يسير وفقًا لسيناريو مختلف عما كان يتخيله المدين. ما هي الإجراءات التي سيتم اتباعها في حالة التزوير موصوفة أعلاه بالتفصيل. إن وجود بوادر إفلاس حقيقي يطلق عملية استعادة الملاءة المالية للشركة ، حيث تم تطوير مجموعة من الإجراءات متعددة المراحل لإنقاذ الشركات من الخراب.
في المرحلة الأولى ، من الممكن إدخال المراقبة. ويلي ذلك الانتعاش المالي والإدارة الخارجية. هذا فقط إذاستظهر الملاحظة أنه لا يزال من الممكن حفظ الشركة. إذا تم إثبات استحالة إحيائها ، فسيتم التصفية الكاملة للشركة ككيان قانوني. في هذه الحالة ، في المجموع ، ستأخذ المحكمة في الاعتبار جميع علامات الإعسار. لن يتم إثبات الإفلاس إلا إذا كانت جميع البيانات تشير إلى الانهيار الكامل للمؤسسة أو المؤسسة. لكل مرحلة من مراحل الإجراء ، يتم تحديد الإجراءات والسلطات المقابلة للمتخصصين المشاركين في العملية. أفضل نتيجة للقياسين الثاني والثالث هي عودة الملاءة المالية للفرد. لكن هذا ليس ممكنًا دائمًا.
الحكومة المؤقتة
أول ثلاثة إلى أربعة أشهر هي مرحلة المراقبة. يقوم مدير التحكيم المؤقت المعين من قبل المحكمة بفحص الموقف مباشرة في عملية مراقبة الأنشطة الرئيسية للشركة على الفور. بعد تحديد علامات إفلاس الفرد وتأكيدها ، يدرس إمكانية توسيع التفاعل مع الدائنين ، ويحسب احتمالية سداد الديون عن طريق زيادة أحجام الإنتاج أو غيرها من التدابير الفعالة. في الوقت نفسه ، تنتقل مسؤولية سلامة ممتلكات المدين أيضًا إلى المدير المؤقت. يستحيل بيع أو شراء أي شيء بدون علمه.
في المؤسسة أو المنظمة ، تتم عملية الإنتاج الرئيسية خلال فترة المراقبة كالمعتاد. يظل طاقم الإدارة بأكمله في أماكنهم ، ويقومون بواجباتهم الشخصية بالكامل. خلال هذه الفترة ، يتضح من علامات الإفلاسفقط بحضور مدير التحكيم. يعمل بشكل وثيق مع كل من المديرية والمستثمرين والدائنين المدينين. تم تعليق جميع مدفوعات الديون وتحويلات الأرباح والأموال المماثلة لهذا الغرض مؤقتًا.
فتات لانقاذ
إذا كان لدى الشركة أموال متاحة يمكن استخدامها لتحقيق استقرار السيولة ، يحق للمحكمة الانتقال إلى المرحلة الثانية من إجراءات الإفلاس - إعادة التنظيم أو الاسترداد المالي للشركة. يمكن استغلال هذه الفرصة إذا أظهر تحليل أنشطة الشركة أنه مع تحسين معين للوضع المالي الحالي ، يمكن إخراجها من الأزمة. تؤخذ في الاعتبار جميع العوامل ذات الصلة بمفهوم وعلامات الإعسار. يعتبر الإفلاس والتصفية اللاحقة للشركة نسخة متطرفة من العملية برمتها. يتم اللجوء إلى استخدام جميع الطرق الممكنة الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن للمحكمة اتخاذ مثل هذا القرار من تلقاء نفسها. يجب أن يدعمها المؤسسون والدائنون
بالنسبة لفترة الاسترداد التي تستمر من عام إلى عامين ، تنتقل إدارة الشركة بالكامل إلى حماية محكمة التحكيم. بقراره ، قد يشارك بعض مديري الشركة في تنفيذ أنشطة معينة. ومع ذلك ، لا يحق لهم التأثير على العملية دون موافقة المدير ، بما في ذلك الرئيس أو المدير العام للمنظمة. يعد الاسترداد المالي ، جنبًا إلى جنب مع الإشراف ، علامة على إجراءات الإفلاس ، لذلك لا يستحق أن تخدع نفسك لأن الأوقات الصعبة وراء الشركة. فيخلال هذه الفترة ، تتوقف جميع مدفوعات الديون ، ويتم اتخاذ جميع التدابير للحفاظ على الإنتاج وأي ممتلكات أخرى ، ويتم تنفيذ الأنشطة بدقة وفقًا للخطة الموضوعة والمتفق عليها مع الدائنين. كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ جميع الأنشطة إلى أقصى حد على حساب الأموال الموجودة ، ولكن في حالات معينة ، من الممكن جذب أموال إضافية. إذا كانت فرص ادخار الشركة عالية بما فيه الكفاية ، يمكن للمستثمرين المخاطرة ووضع مبلغ معين للتغلب على الموقف.
اللوحة على المسار الصحيح
الإفلاس ، مفهوم وخصائص الإجراء ككل يمكن اعتبارها مجتمعة فقط ، إذا لم نتحدث عن مخطط مبسط ، مهمته الوحيدة هي تصفية كيان قانوني. عندما يتم إنقاذ الشركة ، يتبع إجراءات المراقبة والتعافي المالي إدخال الإدارة الخارجية. جنبا إلى جنب مع إعادة التأهيل ، يمكن أن تستمر هذه الفترة لمدة عامين ، ولكن ليس أكثر. هذا هو الموعد النهائي القانوني لآخر مرحلتين من إجراءات الإفلاس ، وكل منهما تتطلب قرارًا منفصلاً من محكمة التحكيم.
للمدير الخارجي الحق في:
- إدارة أصول المدين بشكل مستقل ، بناءً على خطة العمل المتفق عليها مسبقًا مع الدائنين ؛
- تنفيذ المعاملات ، بما في ذلك إنهاء الالتزامات التعاقدية ، غير المواتية للمدين ؛
- إبرام اتفاقيات تسوية مع دائني المدين ، إلخ.
السلامة الكاملة لأصول المؤسسة ، حيث تم تقديم الإدارة الخارجية ، تقع أيضًا على الإدارة المؤقتة. لكن أيضايحق للمدير المعين من قبل محكمة التحكيم أيضًا تأمين الممتلكات وفقًا لتقديره الخاص. يجب أن نتذكر أن الإشراف والاسترداد المالي والإدارة الخارجية كلها علامات منفصلة على إفلاس كيان قانوني. تؤدي إعادة الملاءة للمدين حديثًا إلى إغلاق القضية وعودة الشركة إلى أصحابها. واذا كان تطبيق الاجراءات لانقاذ الشركة غير فعال فالمرحلة التالية هي تصفيتها
أصول التعامل مع
بيع أصول المدين لسداد الدين هو آخر علامة على إفلاس فرد وكيان قانوني ، وكذلك رجل أعمال فردي. يتم تنفيذه على مبدأ الاختيار التنافسي. يتم طرح سيولة المدين للمزاد ، ويتم تحويل عائدات الممتلكات المباعة إلى الدائنين بترتيب الأولوية بعد سداد التكاليف القانونية ، ودفع الفواتير المتراكمة أثناء الاسترداد المالي والإدارة الخارجية. بالإضافة إلى ذلك ، بعد سداد المدفوعات المذكورة أعلاه ، فإن المتقدمين التاليين للحصول على تعويض هم موظفو المدين الذين أصيبوا بإعاقة أو أضرار صحية أخرى أثناء العمل في المؤسسة المصفاة. ثم يتم سداد متأخرات الأجور ، وعندها فقط يتم تحويل باقي العائدات إلى الدائنين.
كما ترى ، فإن إجراءات الإفلاس هي عملية طويلة ومعقدة نوعًا ما إذا قررت إنقاذ الشركة. وبسرعة وأقل تكلفة ، يمر عبر مخطط مبسط ، عندما يكون هدفه الوحيد هو التصفية الرسمية للشركة.في هذه الحالة ، في المرحلة الأولية ، يتشابه مفهوم وعلامات الإفلاس ، كما في الإجراء ذي المراحل الثلاث. ومع ذلك ، لا يتم تقديم المراقبة ولا إدارة الصرف الصحي والتحكيم لأنها ليست هناك حاجة إليها.
