ما هي مخاطر الائتمان؟ إدارة مخاطر الائتمان

2024 مؤلف: Angel Austin | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 05:16

يأتي نشاط ريادة الأعمال دائمًا بمخاطر معينة. هذا ينطبق على جميع أشكال وأنواع الملكية. المؤسسات المصرفية ليست استثناءً من القاعدة العامة - فهذه هي الشرايين المالية للدولة الحديثة. يمكن أن يعانون من عدد كبير من المشاكل ، مثل الهياكل التجارية الأخرى. ولكن نظرًا لطبيعة أنشطتهم ، يتعين عليهم العمل مع بعض التحول في الأولويات. تلعب مخاطر الائتمان للبنك الدور الأول هنا. ما هم؟ ما هي عملية إدارتهم؟ سيتم الرد على هذه الأسئلة داخل المقال

معلومات عامة

ابدأ بالمصطلحات. ما هي مخاطر الائتمان؟ هذا مفهوم معقد يتضمن المشاكل المحتملة عند العمل مع المقترض. ولكن في أغلب الأحيان يتم استخدامه بمعنى خطر التأخير أو عدم سداد المدفوعات على قرض مصرفي. كأسباب رئيسية لتطورات مماثلة تأتي:

1. خسارة (تخفيض) ملاءة المقترض.
2. تدهور سمعته التجارية

يمكن إدراك مخاطر الائتمان للبنك في كل من القروض الفردية التي تقدمها مؤسسة مالية ، وفي المحفظة بأكملها. لذلك ، من المهم تطوير سياسة مناسبة - مخطط تنظيم موثق ، وكذلك نظام لرصد الأنشطة الجارية. بعد كل شيء ، إذا كانت حادثة واحدة لا تزال ممكنة بطريقة ما ، فإن إجمالي مخاطر الائتمان يمكن أن يشكل خطرًا كبيرًا.

لتعليم كيفية التعامل مع المشاكل الناشئة ، تم تطوير دورة متخصصة. يطلق عليه إدارة مخاطر الائتمان. إنه يحل مشكلة تقليل احتمالية عدم وفاء الأطراف المقابلة بالتزاماتهم لإعادة المبلغ الأصلي للدين ، وكذلك الفائدة عليه خلال الإطار الزمني المتفق عليه. من يعملون في هذا المجال:

1. الهيئات التشريعية والتنظيمية التي تحدد متطلبات السيولة ، والحد الأدنى لرأس المال القانوني والمؤشرات الأخرى المؤثرة.
2. السلطات الإشرافية (في دورها البنوك المركزية) التي تراقب الامتثال للأنظمة.
3. المساهمون الذين يعينون مجلس الإدارة والإدارة العليا والمدققين ؛
4. وكالات التصنيف تشارك في إعلام الجمهور بالمخاطر الخفية.
5. مجلس الإدارة. وهو مسؤول عن الهيكل التجاري ، ويحدد السياسة الائتمانية المتبعة ، وكذلك الإجراءات والتدابير التي تهدف إليهاالسيطرة.
6. المدققون الخارجيون والداخليون الذين يقيمون الامتثال لمعايير الأداء المعينة ، ويقدمون أيضًا رأيًا حول الأداء.

كيفية إدارة مخاطر الائتمان

تتم هذه العملية على عدة مراحل. في البداية ، من الضروري تحديد سياسة الائتمان ، والتي ستأخذ في الاعتبار المبادئ التوجيهية الرئيسية التي يعتمد عليها تكوين المحفظة بشكل مباشر. ثم يتحول الانتباه إلى تحليل الملاءة ، ومراقبة العملاء والمقترضين ، والعمل على استعادة الديون المتعثرة. المرحلة الثالثة هي تقييم ومراجعة فعالية السياسة الائتمانية المطبقة. هناك عدة طرق لمساعدتك في التعامل مع التحديات:

1. وضع حدود على حجم القروض الممنوحة. يمكن أن يكون الهدف واحدًا أو مجموعة من المقترضين ، أو صناعة كاملة أو حتى منطقة.
2. تنويع المحفظة. في هذه الحالة ، يتم إنشاء مجموعة كاملة من المعايير. يتم الاهتمام بدرجة المخاطر وفئات المقترضين وأنواع القروض وشروط القروض والضمانات المقدمة
3. الحجز. إنه ينطوي على إنشاء صناديق خاصة يتم أخذ الأموال منها لتغطية الخسائر الناشئة ، وفقًا للمشاكل المحتملة. في هذه الحالة ، يلعب تقييم مخاطر الائتمان دورًا كبيرًا.
4. التأمين والتحوط.

وتجدر الإشارة إلى أن إدارة مخاطر الائتمان لا تتم فقط عند تكوين المحافظ. المؤسسات المالية تراقب باستمرارالدولة وتشارك في التحسين. يمكن القيام بذلك عن طريق إبرام اتفاقيات التنازل ، والتي تسمى التنازلات. هذا يخلق سوقا ثانوية للقروض. إنه يتيح إدارة أكثر نشاطًا لمخاطر الائتمان.

حول الأداء

تعتبر مخاطر الائتمان وفعالية الإدارة عاملاً رئيسياً يعتمد عليه نجاح المؤسسة المالية. لكن في أوقات الأزمات ، تزداد أهمية وجود نظام فعال أكثر ، لأنه يسمح لك بالبقاء على قيد الحياة في المنافسة الشرسة من العديد من المنظمات والمنتجات المصرفية الأخرى المعروضة.

كما يسمح بتقليل التأثير السلبي بسبب النقص وعدم استقرار التشريعات المالية. يجب على البنوك أن تراقب باستمرار محفظة قروضها وتكوينها النوعي. وهنا من الضروري ذكر معضلة "الربحية - المخاطرة". بسبب تأثيره الذي لا يرحم ، من الضروري الحد من معدل الربح. يتم ذلك للتأمين ضد المخاطر غير الضرورية. يجب اتباع سياسة التشتت

لا توجد حاجة للسماح بتركيز القروض من عدد قليل من كبار المقترضين. بعد كل شيء ، فإن هذا محفوف بعواقب وخيمة إذا لم يتمكن أحدهم من سداد القرض. كذلك ، يجب على البنك ألا يخاطر بأموال المودعين ، ويوفر التمويل للمشاريع المضاربة (وإن كانت مربحة للغاية). تتم مراقبة ذلك عن كثب من قبل السلطات التنظيمية أثناء عمليات التدقيق الدورية. لكي يعمل البنك بشكل فعال ، ائتمانيجب تقديم المحفظة حسب العوامل المؤثرة فيها:

1. العائد ومخاطر القروض الفردية.
2. طلب من المقترضين لأنواع معينة من القروض.
3. معايير المخاطر التي وضعها البنك المركزي.
4. هيكل الموارد الائتمانية من حيث آجال استحقاقها

من الضروري محاولة الحصول على محفظة قروض متوازنة ، عندما يتم تعويض المخاطر المتزايدة في إحدى الحالات من خلال الموثوقية والربحية في الحالة الأخرى.

استطرادية صغيرة حول الأنشطة والتقييمات

وتجدر الإشارة إلى أن عمليات الإقراض تنطوي بطبيعتها على مخاطر. لذلك ، من الضروري السعي لتقليل مستوى المشاكل. لهذا ، يتم استخدام الطرق التالية بشكل أساسي:

1. تقييم ملاءة المقترض وتعيين تصنيف ائتماني له.
2. استخدام سياسة تنويع القروض. يتم تقسيمهم على أساس مجموعات من المقترضين وأنواعهم وأحجامهم.
3. التأمين على الودائع والقروض.
4. تشكيل هيكل تنظيمي فعال لمؤسسة مالية
5. إنشاء احتياطيات لتغطية الخسائر المحتملة على القروض الحالية.

الأهم من ذلك ، هناك حاجة إلى تقييم مناسب لمخاطر الائتمان. إذا أخذت هذا الأمر باستخفاف - في موقف ليس صعبًا للغاية ، فقد يتبين أن لحظة مهمة قد ضاعت ، وليس هناك ما يكفي من المال لمزيد من العمل. إذا قمت بتكوين عدد كبير جدًا من الاحتياطيات ، فإن الربحية تنخفض وقد ينهي البنك فترة التقرير بخسائر. كل هذا يجب أن يؤخذ في الاعتبار. في الواقع الروسي ، تستخدم مصادر المعلومات الخارجية على نطاق واسع لهذا الغرض.إدارة مخاطر الشركات ، وكذلك تقييم الملاءة للعملاء المحتملين.

ما العوامل التي يجب مراعاتها

يفترض تحليل مخاطر الائتمان أن نقاط الضعف المحتملة معروفة. قد يتأثرون بالعوامل التالية:

1. الوضع السياسي والاقتصادي في البلاد ، وكذلك في المنطقة ، عندما يتجلى تأثير عوامل الاقتصاد الكلي والجزئي بشكل جيد. كمثال على مصدر محتمل للمشاكل ، يمكن للمرء أن يستشهد بعدم اكتمال تشكيل النظام المصرفي ، وكذلك حالة أزمة الاقتصاد الانتقالي.
2. الملاءة والسمعة وأنواع المقترضين.
3. درجة تركيز أنشطة الإقراض في صناعات معينة ، وكذلك الحساسية للتغيرات المحتملة في الاقتصاد.
4. احتمال إفلاس المقترض
5. حصة القروض ، وكذلك العقود المصرفية الأخرى ، التي تقع على عاتق العملاء الذين يعانون من صعوبات مالية.
6. مستوى سوء المعاملة (الاحتيال) من قبل المقترضين.
7. نسبة العملاء الجدد والذين تم جذبهم مؤخرًا والذين ليس لدى البنك معلومات كافية عنهم.
8. استخدام قيم يصعب طرحها في السوق أو يتم إهلاكها بسرعة كضمان.
9. درجة تنويع الضمانات
10. عدم الحصول على ضمان لقرض أو فقدان الضمان
11. دقة دراسة الجدوى لمشروع تجاري / استثماري وعملية القرض
12. وجود / عدم وجود تغييرات خاصة فيسياسة المؤسسة المالية في تقديم القروض وتكوين محافظها
13. أنواع وأشكال ومبالغ القروض المقدمة والضمانات المستخدمة لها.

وتجدر الإشارة إلى أن هذه العوامل يمكن أن تؤثر في اتجاهات متعاكسة ، على سبيل المثال ، اللحظات الإيجابية يمكن أن تحيد النتائج السلبية. إذا تسببوا جميعًا في مشاكل ، فقد يزداد تأثيرهم بسبب عملهم المشترك.

حول العوامل الداخلية والخارجية

لا يمكن استقرار مخاطر الائتمان لبنك تجاري إلا من قبل الموظفين ضمن نطاق محدود. بعد كل شيء ، لا يمكن للبنك وحده ، على سبيل المثال ، تصحيح الوضع السياسي أو الاقتصادي في البلاد. لذلك ، يتم إجراء تقسيم إلى عوامل خارجية وداخلية. الأول منها:

1. الدولة و آفاق تنمية البلد ككل
2. السياسة النقدية والخارجية والداخلية المتبعة في الدولة
3. الآليات التنظيمية الحالية ، بالإضافة إلى التغييرات المحتملة.

بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري تذكر مخاطر الائتمان الخارجية هذه: التغيرات السياسية ، والاجتماعية ، والقطاعية ، والتشريعية ، والاقتصاد الكلي ، والإقليمية ، والتضخمية ، وتغيرات أسعار الفائدة. لا يمكن التنبؤ بدقة بأي من هذا. تؤثر هذه العوامل على ظروف عمل البنك. ماذا عن الداخلية؟ وتشمل هذه العوامل تلك المتعلقة بأنشطة المؤسسة المالية وكذلك المقترضين. هم تحت السيطرة. هنا عليك أن تتذكر:

1. العامل الموجه على جميع المستويات
2. نوع محدد من استراتيجية السوق.
3. كفاية سياسة الائتمان.
4. القدرة على تطوير وعرض وترويج منتجات مصرفية جديدة.
5. عوامل الخطر المؤقتة (على سبيل المثال ، عند الإقراض بالعملة الأجنبية ، هامش الفائدة ، عوائد الأوراق المالية).
6. سحب مبكر للاتفاقيات بسبب عدم الوفاء بشروط العقد
7. تأهيل الموظفين
8. مستوى التكنولوجيا المستخدمة

إذا تحدثنا عن المقترض ، فإنهم يلعبون دورًا:

1. شروط العمل.
2. سمعة
3. عوامل الخطر
4. مستوى التحكم.

بناءً على كل هذه العوامل ، يتم تمييز المخاطر الخارجية والداخلية.

الاحتياجات والفرص

ما الذي يسبب المشاكل؟ تنقسم مخاطر مؤسسة الائتمان ، حسب حجمها ، إلى:

1. أساسي. وهذا يشمل المشاكل المحتملة المرتبطة بصنع القرار من قبل المديرين المنخرطين في عمليات سلبية ونشطة. أي أن هذا قرار لإصدار قرض لمقترض لا يفي بالكامل بالمتطلبات وهامش الضمان ومخاطر الفائدة والعملات من جانب مؤسسة مصرفية.
2. تجاري. هذا هو كل ما يرتبط بأنشطة الأقسام. مخاطر الائتمان التجاري هي سياسة البنك المستمرة تجاه الأفراد والشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة.
3. فردي ومجتمعي. وهذا يشمل مخاطر الائتمانمَلَفّ. بمعنى آخر ، هذا هو احتمال حدوث مشاكل بسبب أوجه القصور في منتج القرض والخدمات والعمليات ، وكذلك الانقطاعات المحتملة في أنشطة المقترض لأسباب خارجة عن إرادته.

لذلك ، عند التفكير في أي منتج ومحفظة ، تحتاج إلى التأكد من أنه يلبي الاحتياجات والفرص. إنه يتعلق بالوقت والمبلغ. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري التفكير بعناية في الحدث الذي يتم تمويله ، وما إذا كان مصدر سداد القرض موثوقًا به. لن يكون من غير الضروري التأكد من كفاية وجودة الأمن.

إذا تحدثنا عن إجمالي مخاطر الائتمان ، فيجب ملاحظة أن لها خصائصها الخاصة. لتحديد أهدافها المؤثرة ، يتم استخدام مفهوم مثل "محفظة الأصول والخصوم" ، بالإضافة إلى جانبها النوعي. ما الذي تحتاج إلى الاهتمام به؟ في الجانب النوعي في هياكل وأساليب التقييم

حول التنظيم

هنا يمكنك العمل على المستويين الكلي والجزئي. في الحالة الأولى ، التنظيم من قبل بنك روسيا (في الاتحاد الروسي) يعني ضمنيًا ، في الحالة الثانية ، الإجراءات المستقلة لمؤسسة مالية تجارية منفصلة. يتضمن الخيار الأول إنشاء حد أقصى للمخاطر وتكوين احتياطي على المستوى التشريعي والتنظيمي. ولكن ما هو أكثر إثارة للاهتمام بالنسبة لنا هو ما يتم مباشرة من قبل الهياكل التجارية نفسها:

1. يتم تنويع محفظة القروض. زيادة التنوع يقلل من المخاطر.
2. تحليل أولي للعميل
3. تأمين مخاطر الائتمان ، واجتذاب ضمانات كافية.

بناءً على البيانات المتاحة حول احتمال حدوث مشاكل ، تقرر البنوك كيفية حماية نفسها. للقيام بذلك ، يتم استخدام طرق مخاطر الائتمان التالية:

1. تطوير اللوائح الخاصة بإجراءات اتخاذ قرارات منح القروض
2. بناء احتياطيات إضافية في حالة القروض القائمة.
3. اتخاذ قرارات بشأن مستويات المخاطر المقبولة ، واستخدام أسعار الفائدة العائمة ، ومراجعة الأنشطة التجارية والمالية ، واستمرار العمل بعد إصدار القرض.

من أجل تنفيذ كل هذا بشكل صحيح في الممارسة العملية ، من الضروري الاهتمام بجودة تنظيم الشؤون. على سبيل المثال ، قم بإنشاء أقسام تحليلية ، ائتمانية ، بحثية. الشيء الرئيسي هو تقليل مخاطر الائتمان. لكن لا يجب أن تضخم الموظفين.

في سياسة الائتمان الحالية والأهداف والآليات

من الضروري تحديد المهام وكذلك الأولويات لأنشطة المؤسسة المالية. يجب أن تتضمن سياسة الائتمان الإستراتيجية والتكتيكات في مجال العمليات. وتتمثل مهمتها الرئيسية في تهيئة أفضل الظروف للتخصيص الفعال للأموال المستلمة من أجل ضمان نمو مستقر في الأرباح. ومن أهم المبادئ هنا كفاية ، وفعالية ، وصلاحية علمية ، ووحدة كل العناصر. نتيجة لذلك ، يمكن تقليل مخاطر الائتمان. هناك أيضًا مبادئ محددة (الربحية والربحية والأمان والموثوقية).

بشكل عام ، تشير الاستراتيجية إلىالأولويات والأهداف. بينما على المستوى التكتيكي ، يتم حل المشكلات المتعلقة باستخدام الأدوات المالية وغيرها من الأدوات اللازمة لتنفيذ المعاملات ، وكذلك قواعد إكمالها وإجراءات تنظيم عملية تحويل الأموال. إذا تم كل شيء بشكل صحيح وكاف ، فإن مخاطر الائتمان المصرفي تنخفض إلى الصفر تقريبًا. وتتمثل الأهداف المتبعة في نفس الوقت في تحديد المجالات ذات الأولوية للتنمية ، وكذلك تحسين الأنشطة المصرفية مع استثمار الموارد المتاحة وتطوير عملية الاستثمار مع تقليل جميع العمليات السلبية. ما هي الآليات المستخدمة لتحقيقها؟ هذا هو:

1. إنشاء وتنظيم عمل جهاز إدارة عمليات الائتمان بصلاحية واضحة للموظفين
2. التحكم في العمليات وإدارتها. تحليل معقول لجميع حالات إصدار القروض ، وعمليات الموافقة المقبولة ، والمراقبة المنهجية لجميع القروض الصادرة وحالتها.
3. تنظيم عملية الائتمان في مراحل مختلفة من إبرام العقد وتنفيذه.

الخلاصة

بشكل عام ، تم اعتبار ما يشكل مخاطر الائتمان. تثير المقالة أيضًا أسئلة حول عوامل الخطر الداخلية والخارجية ، حول السياسة التي يجب على مؤسسات الائتمان اتباعها عند العمل مع عملاء من وضع مختلف (دائم ، أولي ، أخذ قروض كبيرة وصغيرة). توضح المواد المقدمة بوضوح ما هي المخاطر المالية والائتمانية ، وكذلك نوع المؤسسات السياسية التي تقدم مثل هذه الخدمات التي يجب أن تتبعها.